Filipíny se chystají řešit daňové úniky v oblasti kryptoměn pomocí nových pravidel

Jedno Filipíny oznámila, plánuje zavést komplexní rámec pro digitální aktiva s cílem zastavit přeshraniční daňové úniky a zastavit nelegální finanční toky.

Ministr financí Ralph Recto ve veřejném prohlášení potvrdil, že ministerstvo financí (DOF) do roku 2028 přijme rámec pro podávání zpráv o kryptoaktivech (CARF). 

„Toto je včasný závazek, protože digitální měna se stává jedním z preferovaných prostředků pro transakce. Vláda musí zajistit, aby uživatelé kryptoaktiv platili svůj spravedlivý podíl na daních a aby žádná nezákonná finanční aktivita nezůstala nepotrestána,“ uvedl Recto.

Závazek formálně učinila náměstkyně ministra financí pro finanční operace Charlito Martin Mendoza během 8. setkání Asijské iniciativy na Maledivách začátkem tohoto roku.

Toto rozhodnutí je součástí širšího vládního úsilí o zvýšení transparentnosti kryptotransakcí a zlepšení mezinárodní spolupráce v oblasti dodržování daňových předpisů.

CARF: Nástroj pro globální transparentnost

Systém CARF, vyvinutý OECD, má za cíl zavést automatickou výměnu finančních údajů souvisejících s kryptoměnami mezi daňovými úřady po celém světě. Po zavedení umožní Filipínám přijímat data ze zahraničních burz a platforem o digitálních aktivech a transakcích filipínských uživatelů.

Podle společnosti Recto jsou rychlejší systémy pro sdílení informací zásadní, pokud si má vláda udržet náskok před daňovými úniky v digitálním prostoru.

SEC se zaměřuje na poskytovatele služeb

Souběžně s přijetím CARF vydala filipínská Komise pro cenné papíry a burzy (SEC) nová pravidla zaměřená na poskytovatele služeb v oblasti kryptoaktiv (CASP). Tato pravidla nařizují, aby se každá společnost nabízející služby v oblasti digitálních aktiv před zahájením činnosti v zemi zaregistrovala a získala příslušné licence.

Zástupce ředitele SEC Paolo Ong během Philippine Blockchain Week 2025 uvedl, že nová pravidla byla vytvořena nejen na podporu legitimních podniků, ale také na uzavření neregistrovaných subjektů. 

„Věříme, že tato pravidla dají našemu týmu pro vymáhání práva větší sílu a že budou moci být asertivnější v postihování neregistrovaných platforem, které působí na Filipínách,“ Řekl Ong.

Objevte slibné projekty...

Slibné projekty...

(Inzerát)

Článek pokračuje...

Pravidla vyžadují, aby se CASP zaregistrovaly jako akciové společnosti s minimálním splaceným kapitálem 100 milionů PHP (zhruba 1.8 milionu dolarů). Ke schválení musí být předložena další dokumentace, včetně obchodního plánu a prohlášení o rizicích. Tato opatření zajišťují, aby do tohoto prostoru vstupovali pouze seriózní hráči, a zároveň zlepšují ochranu investorů.

Hlavním problémem regulačních orgánů je zneužívání finančních prostředků zákazníků, což je problém, který se objevil v souvislosti s kolapsy burz po celém světě. Nové směrnice SEC vyžadují přísné oddělení aktiv společností a aktiv zákazníků.

V současné době neexistuje žádná specifická licence pro osoby nabízející finanční poradenství v oblasti kryptoměn. Komise pro cenné papíry a burzy (SEC) však vyzývá zájemce, aby prozkoumali její regulační prostředí. 

Regulace marketingu a influencerů

Marketing digitálních aktiv je také pod drobnohledem. Podle nových pravidel kdokoli propaguje kryptoměny, jako je Bitcoin, Ethereum si Solana musí být registrovaným subjektem s licencí SEC. Ong varoval, že tzv. pedagogové, kteří prosazují specifické platformy, zejména podvody, mohou čelit vymáhání práva.

„Nezakazujeme odměnu za vzdělávací úsilí, ale vždy se zaměřujeme na dobrou víru. Pokud vzděláváte a neprosazujete konkrétní investici nebo platformu, je to obecně přijatelné,“ řekl Ong.

Pravidla pro kotaci kryptoměn a model duálního regulátora

Širší regulační tlak v zemi zahrnuje model dvojitého regulátora, který dohlíží na kotace krypto tokenů. V rámci tohoto modelu Bangko Sentral ng Pilipinas (BSP) reguluje poskytovatele služeb virtuálních aktiv, zatímco SEC spravuje digitální aktiva, která se kvalifikují jako cenné papíry.

Toto společné úsilí má za cíl zpřísnit dodržování předpisů napříč kryptoměnovými burzami, primárními nabídkami tokenů a přeshraničními transakcemi. Předpisy rovněž integrují ustanovení ze stávajících zákonů, jako je zákon o ochraně osobních údajů a zákon o prevenci kyberkriminality.

Všechny tokeny na seznamu musí splňovat přísná pravidla pro klasifikaci, bodování rizik, kontroly KYC a dodržování cestovních pravidel FATF pro transakce nad 1 000 USD.

Sankce za nedodržení

Sankce podle nového rámce jsou přísné. Pro poskytovatele CASP může být za první porušení uložena pokuta ve výši 50 000 PHP (885 USD), která se v případě opakovaného porušení zvyšuje na 200 000 PHP (3 540 USD). Nevyužité licence mohou být odebrány po 12 měsících nečinnosti.

Za větší porušení předpisů zahrnující podvod nebo nepravdivá tvrzení mohou společnosti čelit pokutám až do výše 5 milionů PHP a odnětí svobody až na 21 let. Porušení ochrany osobních údajů může vést k dalším pokutám ve výši 500 000 až 5 milionů PHP.

Vláda rovněž vyjádřila svou otevřenost zdokonalování pravidel s tím, jak se bude odvětví vyvíjet. Ong zdůraznil, že zpětná vazba od komunity bude zásadní součástí formování budoucích pokynů.